Wet Toekomst Pensioenen: pensioenvoorziening via lijfrenteproducten
Wet Toekomst Pensioenen: pensioenvoorziening via lijfrenteproducten
2 november 2023
De Wet Toekomst Pensioenen maakt het voor Directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) en zelfstandig ondernemers mogelijk om fiscaal aantrekkelijk te sparen voor een gegarandeerd pensioen. Dit kan bijvoorbeeld met lijfrenteproducten, zoals een lijfrenteverzekering, -rekening of -beleggingsrecht. Hoe werkt dat? We leggen het je uit.
Verschillende vormen van uitkeringen
Het is belangrijk op te merken dat deze vorm van pensioensparen met name effectief is als je van plan bent dit voor de langere termijn te doen en een aanzienlijk bedrag inlegt.
Er zijn verschillende vormen van uitkeringen mogelijk, waaronder:
- een oudedagslijfrente (een uitkering op het leven van degene die de premie betaalt);
- een nabestaandenlijfrente (een uitkering op het leven van de partner van de premiebetaler) of;
- een tijdelijke oudedagslijfrente (ook op het leven van de premiebetaler maar in beperkte tijd; hiervoor gelden aanvullende voorwaarden).
Deze uitkeringen kunnen ook in combinatie worden aangeschaft.
Hoe wordt de uitkering berekend?
De hoogte van de uitkering kan vooraf slechts bij benadering worden bepaald, afhankelijk van het type lijfrenteproduct dat je kiest.
- Lijfrenterekening: Dit betreft in wezen een bankrekening die gedurende 20 jaar uitkeert (plus de jaren voor de AOW-leeftijd). De uitkering kan worden berekend door het totale kapitaal te delen door het aantal jaren. Bij een lijfrenterekening wordt het kapitaal over deze periode uitbetaald.
- Lijfrentebeleggingsrecht: In deze variant wordt het geld gedurende de opbouwfase belegd en staat het niet simpelweg op een spaarrekening. Op de ingangsdatum wordt, vergelijkbaar met een lijfrenterekening, het kapitaal gebruikt om periodieke uitkeringen aan te schaffen.
- Lijfrenteverzekering: In tegenstelling tot een lijfrenterekening, neemt de verzekeraar bij een lijfrenteverzekering het renterisico en langlevenrisico op zich. Dit resulteert meestal in lagere uitkeringen in vergelijking met een lijfrenterekening, maar de uitkeringen zijn levenslang gegarandeerd.
Andere voordelen voor DGA’s en zelfstandig ondernemers
Voor DGA’s en zelfstandig ondernemers kan het vaak moeilijk zijn om deel te nemen aan de pensioenregeling van het bedrijf of het pensioenfonds in hun sector. Naast de fiscale voordelen zijn er ook andere redenen om buiten de onderneming te sparen voor de oude dag. Waaronder het vermijden van risico’s bij een faillissement, het afdekken van het langlevenrisico en het bieden van zekerheid aan de partner in geval van overlijden.
Vragen?
Kortom, de Wet Toekomst Pensioenen brengt aanzienlijke voordelen met zich mee voor iedereen die zijn pensioen goed wil plannen en financiële zekerheid voor de toekomst wil waarborgen. Als je meer wilt weten over hoe deze wetgeving van toepassing is op jouw individuele situatie, staan onze experts klaar om je te helpen. Neem contact op met Maarten Foppen, pensioenadviseur, per e-mail of per telefoon op +31 (0)40 240 9411.